Държавен вестник, брой 55 от 2.VII

§ 1. В чл. 1 се правят следните изменения и допълнения:

1. В ал. 1:

а) в т. 3 думите "т. 2 - 4" се заменят с "т. 3 - 6";

б) в т. 4 накрая се добавя "и на фондовете за извършване на плащания";

в) в т. 5 думите "за допълнително пенсионно осигуряване" се заменят с "по т. 4";

г) в т. 6 накрая се добавя "и по аналитичните сметки на лицата, които получават плащания от фонд за разсрочени плащания".

2. В ал. 2 накрая се добавя "и на фондовете за извършване на плащания".

§ 2. В чл. 2 се правят следните изменения и допълнения:

1. В ал. 1:

а) в т. 4 думите "за допълнително пенсионно осигуряване" се заличават, а думата "осигуряване" се заменя с "участие";

б) в т. 8 и 11 думите "за допълнително пенсионно осигуряване" се заличават.

2. В ал. 2:

а) в основния текст съюзът "със" се заменя със "с";

б) точка 1 се изменя така:

"1. кратко пояснение за значението на показателите за постигнатата доходност и за равнището на инвестиционния риск, както и информация, че не се гарантира положителна доходност, а за професионален пенсионен фонд и фондовете за допълнително доброволно пенсионно осигуряване - и информация, че не се гарантира запазване в пълен размер на внесените по индивидуалните партиди средства;"

в) в т. 3 след думата "фонда" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване".

3. Създава се нова ал. 3:

"(3) Оповестяването на постигнатата доходност и равнището на инвестиционния риск при управлението на активите на фонд за извършване на плащания задължително се придружава с:

1. кратко пояснение за значението на показателите за постигнатата доходност и за равнището на инвестиционния риск;

2. посочване на използваната методика за изчисляване на доходността и инвестиционния риск по т. 1 и на мястото и начина за запознаване с нея;

3. посочване на мястото и начина за запознаване с инвестиционната политика на фонда за извършване на плащания, както и на измененията в основните цели и ограничения на инвестиционната дейност през периода, за който се оповестяват резултатите."

4. Досегашната ал. 3 става ал. 4 и в нея думите "за допълнително пенсионно осигуряване" се заличават.

5. Досегашната ал. 4 става ал. 5 и в нея думите "фондове за допълнително пенсионно осигуряване" се заменят с "фондове".

6. Досегашната ал. 5 става ал. 6.

7. Досегашната ал. 6 става ал. 7 и се отменя.

§ 3. В чл. 4, ал. 2 се правят следните изменения и допълнения:

1. Създава се нова т. 7:

"7. наименования на управляваните от дружеството фондове за извършване на плащания, данни за вписването им в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 13 от Закона за Комисията за финансов надзор и в регистър БУЛСТАТ;".

2. Досегашната т. 7 става т. 8.

3. Досегашната т. 8 става т. 9 и в нея думите "фонд за допълнително пенсионно осигуряване" се заменят с "управляван фонд".

4. Досегашната т. 9 става т. 10.

5. Създава се нова т. 11:

"11. правила на фондовете за извършване на плащания и актуална структура на инвестиционния им портфейл към края на всяко тримесечие - поотделно за всеки управляван от дружеството фонд по образец съгласно приложения № 14а - 14в;".

6. Досегашните т. 10 и 11 стават съответно т. 12 и 13 и в тях думите "пенсионен фонд" се заменят с "фонд за допълнително пенсионно осигуряване".

7. Досегашната т. 12 става т. 14.

8. Досегашната т. 13 става т. 15 и в нея накрая се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване, съответно правилата на фондовете за извършване на плащания".

9. Досегашната т. 14 става т. 16 и в нея след думите "правата на осигурените лица" се поставя запетая и се добавя "пенсионерите и техните наследници".

10. Създава се нова т. 17:

"17. имена и телефони на осигурителните посредници - физически лица, и на лицата, упълномощени от осигурителни посредници - юридически лица, които от името и за сметка на пенсионноосигурителното дружество приемат заявления за отпускане на пенсия или на еднократно или на разсрочено изплащане и сключват пенсионни договори и договори за разсрочено изплащане на средствата, и адреси и телефони на офисите на дружеството в страната, в които тези дейности се извършват;".

11. Досегашната т. 15 става т. 18 и в нея думите "за адресите на офисите и" се заличават.

12. Досегашните т. 16 - 18 стават съответно т. 19 - 21.

§ 4. В чл. 7 думите "т. 3" се заменят с "т. 4".

§ 5. Създава се чл. 7а:

"Чл. 7а. Извлечението от аналитичните сметки на лицата, които получават плащания от фонд за разсрочени изплащания, и информацията по чл. 123з2, ал. 1, т. 6 от Кодекса за социално осигуряване се изготвят по образец съгласно приложения № 10а и 10б."

§ 6. В чл. 8 се правят следните изменения и допълнения:

1. Досегашният текст става ал. 1.

2. Създава се ал. 2:

"(2) Информация за постигната реална доходност по аналитична сметка на лице, получаващо плащания от фонд за разсрочени плащания, се изготвя по образец съгласно приложение № 11а."

§ 7. В чл. 9 числата "12 - 14" се заменят с "12 - 14в".

§ 8. В заглавието на раздел V накрая се добавя "и на фонд за извършване на плащания".

§ 9. В чл. 10, ал. 2 се правят следните изменения и допълнения:

1. В основния текст след думите "всеки фонд" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване".

2. В т. 2 думите "пенсионния фонд" се заменят с "фонда за допълнително пенсионно осигуряване".

§ 10. В чл. 12, ал. 1 след думите "активите на фонд" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване".

§ 11. Създава се чл. 12а:

"Чл. 12а. (1) Публичното оповестяване на постигната доходност и равнището на инвестиционния риск при управлението на фонд за извършване на плащания се извършва, като се спазват изискванията на раздел II.

(2) Пенсионноосигурителното дружество до 31 март всяка година оповестява публично информация за постигнатата годишна доходност и равнището на инвестиционния риск при управлението на всеки фонд за извършване на плащания, която съдържа:

1. постигнатата доходност в процент при управление на активите на фонда за всяка поредна календарна година от предходния петгодишен период, изчислена съгласно т. 1 от приложение № 15а;

2. средната доходност в проценти при управлението на активите на фонда за предходния петгодишен период, изчислена като средна геометрична на доходностите, определени по реда на т. 1, за всяка поредна календарна година от петгодишния период;

3. равнището на инвестиционния риск при управление на активите на фонда за всяка поредна календарна година от предходния петгодишен период, измерено с показателя стандартно отклонение на доходността, изчислен съгласно т. 2 на приложение № 15а.

(3) В случай че не са налице данни по ал. 1, т. 1 и 3 за пет пълни календарни години от вписване на фонда за извършване на плащания в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 13 от Закона за Комисията за финансов надзор, се оповестява информация само за пълните календарни години на управление на фонда, като изрично се посочват причините за това."

§ 12. В чл. 13 думите "чл. 10 - 12" се заменят с "чл. 10 - 12а", а думите "във всички негови офиси в страната" се заличават.

§ 13. Заглавието на раздел VI се изменя така: "Метод за изчисляване на реална доходност".

§ 14. В чл. 14 се правят следните изменения и допълнения:

1. Досегашният текст става ал. 1.

2. Създава се ал. 2:

"(2) Постигнатата реална доходност по аналитична сметка на лице, което получава плащания от фонд за разсрочени плащания, се изчислява по парично-претегления метод, като формулата в приложение № 16 се използва съответно."

§ 15. В параграф 1 от заключителните разпоредби думите "чл. 123з², ал. 12, чл. 123и, ал. 6" се заменят с "чл. 123з², ал. 13, чл. 123и, ал. 7".

§ 16. Създават се приложения № 10а и 10б към чл. 7а:

"Приложение № 10а към чл. 7а

Приложение № 10б към чл. 7а

"

§ 17. Досегашното приложение № 11 към чл. 8 става приложение № 11 към чл. 8, ал. 1.

§ 18. Създава се приложение № 11а към чл. 8, ал. 2:

"Приложение № 11а към чл. 8, ал. 2

"

§ 19. Създават се приложения № 14а - 14в към чл. 9:

"Приложение № 14а към чл. 9

Приложение № 14б към чл. 9

Приложение № 14в към чл. 9

"

§ 20. Създава се приложение № 15а към чл. 12а:

"Приложение № 15а към чл. 12а

1. Постигнатата доходност на фонда в проценти за календарна година се изчислява по формулата:

,

където:

Ra е постигната доходност в проценти за календарната година;

n - брой дни в годината;

i - пореден ден през годината;

A₀ - нетни активи към края на предходната година;

A_n - нетни активи към края на годината;

F_i - нетен паричен поток във фонда за ден i (със знак + или -);

F_i = I_i - M_i - N_i

, където:

I_i са постъпили средства от индивидуалните партиди за извършване на плащания от фонда (вкл. по чл. 170, ал. 9, т. 1 и 3 от КСО), както и средства, постъпили по реда на чл. 192а, ал. 16 и чл. 192б, ал. 7 от КСО през i-тия ден на годината;

M_i - размер на начислените задължения през i-тия ден на годината с изключение на задълженията към лицата, получаващи плащания от фонда;

N_i - изплатени средства през i-тия ден на годината на лицата, получаващи плащания от фонда.

2. Стандартното отклонение на доходността за календарна година се изчислява по формулата:

,

където:

σ е стандартно отклонение на доходността за календарна година;

ṝ - средна стойност на месечните доходности;

r_m- постигната доходност в проценти за календарен месец, изчислена по формулата:

,

където:

m е брой дни в месеца;

i - пореден ден през месеца;

A₀ - нетни активи към края на предходния месец;

A_m - нетни активи към края на месеца;

F_i - нетен паричен поток във фонда за ден i (със знак + или -);

F_i = I_i - M_i - N_i, където:

I_i са постъпили средства от индивидуалните партиди за извършване на плащания от фонда (вкл. по чл. 170, ал. 9, т. 1 и 3 от КСО), както и средства, постъпили по реда на чл. 192а, ал. 16 и чл. 192б, ал. 7 от КСО през i-тия ден на месеца;

M_i - размер на начислените задължения през i-тия ден на месеца с изключение на задълженията към лицата, получаващи плащания от фонда;

N_i - изплатени средства на лицата, получаващи плащания от фонда през i-тия ден на месеца."

§ 21. Досегашното приложение № 16 към чл. 14 става приложение № 16 към чл. 14, ал. 1.