Държавен вестник, брой 63 от 12.VIII

§ 1. В заглавието на наредбата думите "от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа" се заличават.

§ 2. В чл. 1 се правят следните изменения и допълнения:

1. В ал. 2 думата "заинтересувани" се заменя със "заинтересовани".

2. Създава се ал. 3:

"(3) С наредбата се определят и обстоятелствата, които подлежат на разкриване от лицата по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК."

§ 3. В чл. 3 се правят следните изменения и допълнения:

1. Алинея 1 се изменя така:

"(1) За изискванията към съдържанието на проспекта и неговия формат, включително на резюмето и базовия проспект, се прилага Регламент (ЕО) № 809/2004 на Комисията от 29 април 2004 г. за прилагането на Директива 2003/71/ЕО на Европейския парламент и на Съвета по отношение на информацията, съдържаща се в проспектите, както и формата, включването чрез препратка и публикуването на подобни проспекти и разпространяването на реклами (OB, L 149/1 от 30.04.2004 г.) (Регламент (ЕО) № 809/2004) и Делегиран Регламент 2016/301 на Комисията от 30 ноември 2015 г. за допълване на Директива 2003/71/ЕО на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за одобряването и публикуването на проспекта и разпространението на реклами, както и за изменение на Регламент (ЕО) № 809/2004 на Комисията (OB, L 58/13 от 4.03.2016 г.) (Регламент № 2016/301), както и всички други приложими регламенти, отнасящи се до проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа."

2. Алинея 2 се отменя.

3. В ал. 3 т. 3 се изменя така:

"3. резюме на проспекта, в което се представят накратко и без да се използва специализирана терминология основните характеристики и рисковете, свързани с емитента, лицето, гарантиращо ценните книжа, и ценните книжа на същия език, на който е изготвен проспектът."

4. Алинея 5 се отменя.

5. В ал. 6 цифрата "5" се заменя с "1".

§ 4. В чл. 5, ал. 3 думите "чл. 19" се заменят с "чл. 85, ал. 2 ЗППЦК".

§ 5. В чл. 10 думите "чл. 31, параграф трети от Регламент (ЕО) № 809/2004" се заменят с "чл. 9, параграф трети от Регламент № 2016/301".

§ 6. В чл. 13 се правят следните изменения и допълнения:

1. Алинея 1 се изменя така:

"(1) Лице, което иска потвърждаване на проспект, подава съгласно изискванията на чл. 2 от Регламент № 2016/301 в комисията заявление по установен от заместник-председателя образец, към което прилага документите по раздел II."

2. В ал. 4 накрая на първото изречение се добавя "и се подписват с усъвършенстван електронен подпис".

§ 7. В чл. 16, ал. 1 се правят следните изменения и допълнения:

1. В т. 1 накрая се добавят думите "в електронен формат с възможност за търсене в документа".

2. В т. 2 буква "а" се изменя така:

"а) за физическо лице - копие от документа за самоличност, а за юридическо лице - актуално удостоверение за вписването в съответния регистър, ако дружеството не е регистрирано в Република България, или предоставяне на информация за осигурен достъп по интернет до този регистър;".

3. Създава се нова т. 6:

"6. документите по чл. 2, параграф втори от Регламент № 2016/301, когато това е приложимо;".

4. Досегашната т. 6 става т. 7 и в нея думите "тарифата - приложение към чл. 27, ал. 2 от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН)" се заменят с "Тарифа за таксите, събирани от комисията по Закона за Комисията за финансов надзор".

§ 8. Член 19 се отменя.

§ 9. В заглавието на глава пета думите "рекламните материали" се заменят с "рекламите".

§ 10. В чл. 20 се правят следните изменения и допълнения:

1. В ал. 1:

а) в т. 1 след думата "ежедневници" се добавя "(печатни издания), предоставящи обща или финансова информация";

б) в т. 3 накрая се добавя "или".

2. В ал. 2 думите "ЗКФН" се заменят със "Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН)".

3. Алинея 6 се изменя така:

"(6) Относно реда и начина на публикуването на проспекта в един или повече централни ежедневници или в електронен формат се прилагат изискванията на глава II от Регламент 2016/301."

§ 11. В заглавието на раздел II на глава пета думите "рекламни материали и друга информация" се заменят с "рекламите".

§ 12. В чл. 23 се правят следните изменения и допълнения:

1. В ал. 1 и 2 думите "рекламните материали" се заменят с "рекламите".

2. В ал. 6 думите "рекламните материали" се заменят с "рекламите", а думите "във формата, посочена в чл. 34 от Регламент (ЕО) № 809/2004" се заменят с "по реда, установен в глава III от Регламент № 2016/301".

§ 13. В чл. 27 се правят следните изменения и допълнения:

1. В ал. 1 т. 2 се заличава.

2. Алинеи 4 и 5 се отменят.

§ 14. В чл. 28 ал. 2 и 3 се отменят.

§ 15. Член 30а се отменя.

§ 16. Член 31 се отменя.

§ 17. В чл. 32, ал. 1 се правят следните изменения и допълнения:

1. Точка 1 се изменя така:

"1. заверен от регистриран одитор финансов отчет по Закона за счетоводството, както и одиторския доклад, съобразен с изискванията на чл. 100н, ал. 10 ЗППЦК, освен в случаите на чл. 100н, ал. 11 и 12 ЗППЦК;".

2. В т. 2 след думата "съгласно" се добавя "чл. 100н, ал. 7 и 8 ЗППЦК, както и".

3. Точка 3 се изменя така:

"3. декларация от одитора, заверил годишния финансов отчет за дейността на дружество - емитент на ценни книжа, с посочване на неговите имена и адрес за кореспонденция, удостоверяваща, че:

а) финансовият отчет, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента;

б) информацията, отнасяща се до сделките със свързани лица, е надлежно оповестена и разкрита съгласно приложимите счетоводни стандарти;

в) информацията, отнасяща се до съществените сделки за публичното дружество за съответния отчетен период, е надлежно разкрита в приложенията към финансовия отчет;".

§ 18. Член 32а се изменя така:

"Чл. 32а. (1) Годишният консолидиран финансов отчет за дейността съдържа:

1. заверен от регистриран одитор финансов отчет по Закона за счетоводството, както и одиторски доклад, съобразен с изискванията на чл. 100н, ал. 10 ЗППЦК, освен в случаите на чл. 100н, ал. 11 и 12 ЗППЦК;

2. годишен консолидиран доклад за дейността със съдържание по чл. 32, ал. 1, т. 2;

3. декларации от отговорните в рамките на емитента лица с посочване на техните имена и функции, удостоверяващи, че доколкото им е известно:

а) консолидираният финансов отчет, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията;

б) докладът за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и на дружествата, включени в консолидация, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен;

4. годишния одитиран финансов отчет на дружеството майка, изготвен съгласно националното законодателство на държавата членка по седалището на дружеството майка;

5. годишни справки по образец, определен от заместник-председателя.

(2) Годишният консолидиран доклад за дейността се изготвя съгласно приложимите счетоводни стандарти и съдържа информацията по чл. 45 от Закона за счетоводството и по приложение № 10 за дейността на група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството."

§ 19. В чл. 33 се правят следните изменения и допълнения:

1. Алинея 1 се изменя така:

"(1) Шестмесечният финансов отчет за дейността, обхващащ първите шест месеца от финансовата година, съдържа:

1. комплект финансови отчети съгласно приложимите счетоводни стандарти;

2. междинен доклад за дейността, съдържащ информация за важни събития, настъпили през шестмесечието, и за тяхното влияние върху резултатите във финансовия отчет, както и описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен емитентът през останалата част от финансовата година; за емитентите на акции докладът трябва да съдържа информация за сключените големи сделки между свързани лица;

3. информация съгласно приложение № 9;

4. декларации от отговорните в рамките на емитента лица с посочване на техните имена и функции, удостоверяващи, че доколкото им е известно:

а) комплектът финансови отчети, съставени съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента или на дружествата, включени в консолидацията;

б) междинният доклад за дейността съдържа достоверен преглед на информацията по т. 2;

5. представяне на вътрешна информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ L 173/1 от 12.06.2014 г.) (Регламент № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклото шестмесечие;

6. шестмесечни справки по образец, определен от заместник-председателя;

7. допълнителна информация, включваща:

а) информация за промените в счетоводната политика през отчетния период, причините за тяхното извършване и по какъв начин се отразяват на финансовия резултат и собствения капитал на емитента;

б) информация за настъпили промени в група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството на емитента, ако участва в такава група;

в) информация за резултатите от организационни промени в рамките на емитента, като преобразуване, продажба на дружества от група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството, апортни вноски от дружеството, даване под наем на имущество, дългосрочни инвестиции, преустановяване на дейност;

г) становище на управителния орган относно възможностите за реализация на публикувани прогнози за резултатите от текущата финансова година, като се отчитат резултатите от текущото шестмесечие, както и информация за факторите и обстоятелствата, които ще повлияят на постигането на прогнозните резултати най-малко до края на текущата финансова година;

д) за публичните дружества - данни за лицата, притежаващи пряко и/или непряко най-малко 5 на сто от гласовете в общото събрание към края на шестмесечието, и промените в притежаваните от лицата гласове за периода от началото на текущата финансова година до края на отчетния период;

е) за публичните дружества - данни за акциите, притежавани от управителните и контролните органи на емитента към края на шестмесечието, както и промените, настъпили за периода от началото на текущата финансова година до края на отчетния период за всяко лице поотделно;

ж) информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания в размер най-малко 10 на сто от собствения капитал на емитента; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно;

з) информация за отпуснатите от емитента или от негово дъщерно дружество заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, в т. ч. и на свързани лица с посочване на характера на взаимоотношенията между емитента и лицето, размера на неизплатената главница, лихвен процент, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, условия и срок."

2. В основния текст на ал. 3 думите "§ 1, т. 6 от допълнителната разпоредба на Закона за счетоводството" се заменят с "приложимите счетоводни стандарти".

§ 20. Член 33а се изменя така:

"Чл. 33а. Шестмесечният консолидиран финансов отчет за дейността съдържа най-малко информацията по чл. 33, ал. 1, т. 1 - 7."

§ 21. Създават се чл. 33а1 и 33а2:

" Чл. 33а1. Публичното уведомление за финансовото състояние съдържа:

1. справки по образец, определен от заместник-председателя;

2. пояснителни бележки;

3. информация съгласно приложение № 9.

Чл. 33а2. (1) Публичното уведомление за финансовото състояние на емитент, който изготвя финансов отчет на консолидирана основа, съдържа информацията по чл. 33а¹.

(2) В случаите по чл. 100о¹, ал. 7 ЗППЦК разпоредбите на чл. 33 и 33а се прилагат съответно."

§ 22. В основния текст на чл. 33б думите "ал. 1, т. 2 и 3" се заменят с "ал. 1, т. 2 и 4".

§ 23. Раздел IV се изменя така:

"Раздел IV

Съдържание на периодичната информация, разкривана от емитент, до обявяването му в ликвидация или в несъстоятелност

Чл. 37. (1) Емитентът, по отношение на който е взето решение за ликвидация от компетентния орган, но решението не е вписано в търговския регистър, съответно е открито производство по несъстоятелност, представя информацията като действащо предприятие съгласно чл. 32 - 33а².

(2) Емитентът по ал. 1 представя, когато е приложимо, и:

1. име и дата на назначаване, съответно на промяна на синдик;

2. одобрен от съда списък с приетите от синдика вземания в производството по несъстоятелност;

3. заведени отменителни искове по чл. 647 от Търговския закон;

4. одобрен от съда оздравителен план на емитента, спрямо който е открито производство по несъстоятелност.

(3) Информацията по ал. 2 се представя на комисията и обществеността не по-късно от 7 дни от вземане на решението или узнаване на съответното обстоятелство, а когато то подлежи на вписване в търговския регистър - не по-късно от 7 дни от вписването."

§ 24. Създава се раздел IVа:

"Раздел IVа

Съдържание на периодичната информация, разкривана от емитент, за който има вписано в търговския регистър решение за ликвидация или за който има влязло в сила решение за обявяване в несъстоятелност

Чл. 37а. (1) Емитентът, по отношение на който има вписано в търговския регистър решение за ликвидация или за който има влязло в сила решение за обявяване в несъстоятелност, изпраща на комисията само следната информация:

1. начален счетоводен баланс при ликвидация или несъстоятелност не по-късно от 60 дни от вписване в търговския регистър на решението за ликвидация, съответно от съдебното решение за обявяване в несъстоятелност;

2. годишен счетоводен баланс при ликвидация или несъстоятелност не по-късно от 90 дни от завършване на финансовата година, ако съответното производство не е приключило;

3. краен счетоводен баланс при ликвидация или несъстоятелност не по-късно от 30 дни от удовлетворяване на вземанията на кредиторите;

4. тримесечни уведомления за текущия етап на производството;

5. справки по образец, определен от заместник-председателя;

6. уведомления, съдържащи вътрешна информация по чл. 7 от Регламент № 596/2014;

7. име и дата на назначаване, съответно на промяна на ликвидатора или синдика.

(2) Счетоводните баланси по ал. 1, т. 1, 2 и 3 се съставят съгласно чл. 35, ал. 1 от Закона за счетоводството.

(3) Тримесечните уведомления по ал. 1, т. 4 и справките по ал. 1, т. 5 се представят не по-късно от 10 дни от края на изтеклото тримесечие на комисията, която дава публичност на информацията."

§ 25. Член 40 се отменя.

§ 26. В чл. 41 се правят следните изменения и допълнения:

1. В алинея 2 се правят следните изменения и допълнения:

а) в основния текст думата "Тримесечният" се заменя с "Шестмесечният";

б) в т. 4 думата "тримесечен" се заменя с "шестмесечен";

в) в т. 5 и 6 думата "тримесечие" се заменя с "шестмесечие".

2. Създават се ал. 3 и 4:

"(3) Публичното уведомление за финансовото състояние по чл. 33а¹ съдържа и информацията по ал. 2, т. 4 - 6.

(4) В случай че дружеството със специална инвестиционна цел прилага чл. 100о¹, ал. 7 ЗППЦК, разпоредбите на ал. 2 и 3 се прилагат съответно."

§ 27. Създава се раздел VII:

"Раздел VII

Разкриване на информация за лицата, чиято дейност се регулира по Закона за енергетиката и Закона за регулиране на водоснабдителните и канализационните услуги от Комисията за енергийно и водно регулиране, държавните предприятия по чл. 62, ал. 3 от Търговския закон и търговските дружества с повече от 50 на сто държавно или общинско участие в капитала и които не попадат в изключенията по § 1д, ал. 2 от допълнителните разпоредби на ЗППЦК

Чл. 41а. Лицата по § 1д ДРЗППЦК разкриват информация по глава шеста "а" от ЗППЦК, като представят на комисията и на обществеността:

1. информацията по чл. 32, ал. 1, т. 1, 2, 6 и 7;

2. информацията по чл. 32а;

3. информацията по чл. 33, ал. 1, т. 1 - 6, т. 7, букви "а", "б", "в", "г", "ж" и "з", ал. 3 - 5;

4. информацията по чл. 33а, чл. 33а¹ и чл. 33а².

Чл. 41б. (1) Лицата по чл. 41а представят на комисията информацията по чл. 41а в електронен формат. Електронните документи по изречение първо се подписват с усъвършенстван електронен подпис от лица, надлежно представляващи лицата по чл. 41а.

(2) Лицата по чл. 41а разкриват на обществеността на територията на Република България информация по глава шеста "а" от ЗППЦК, като прилагат съответно чл. 43а, ал. 2 и 3 и чл. 43б, ал. 1 и ал. 3 - 6, чл. 43в и чл. 43г."

§ 28. В чл. 43а се правят следните изменения и допълнения:

1. В ал. 2 изречение второ се заличава.

2. Създава се нова ал. 3:

"(3) Емитентът уведомява комисията за сключени договори с информационна агенция или друга медия по ал. 2 в срок от 3 работни дни от сключването им, както и при всяка последваща промяна на информационната агенция или медията."

3. Създава се ал. 4:

"(4) Емитентът публикува на своята интернет страница информация относно наименованието и електронен адрес на избраната от него информационна агенция или друга медия по ал. 2 в тридневен срок от сключване на договора. Емитентът поддържа актуална информация за избраната от него информационна агенция или друга медия по ал. 2."

4. Досегашната ал. 3 става ал. 5.

5. Създава се ал. 6:

"(6) Информацията, публикувана на страницата на емитента в интернет, трябва да е идентична по съдържание с информацията, предоставена на обществеността."

§ 29. В чл. 43б, ал. 2 думите "чл. 31 - 33" се заменят с "чл. 100н, 100о и 100о¹ и раздел IIа на глава шеста "а" от ЗППЦК и чл. 32 - 33а²".

§ 30. Член 43е се отменя.

§ 31. В заглавието на глава девета думата "заинтересувани" се заменя със "заинтересовани".

§ 32. В чл. 46, ал. 1 се правят следните изменения и допълнения:

1. Създава се нова т. 2:

"2. в случаите по чл. 114, ал. 5 ЗППЦК - описание на сделките, с посочване за всяка от сделките на предмета, стойността и в чия полза е извършена;".

2. Досегашната т. 2 става т. 3 и в нея думите "заинтересувани лица - имената, съответно наименованията на лицата, които са заинтересувани лица по чл. 114, ал. 5 ЗППЦК, причините, поради които те са заинтересувани лица" се заменят със "заинтересовани лица, съответно с участие на заинтересовани лица - имената, съответно наименованията на лицата, които са заинтересовани лица по чл. 114, ал. 6 ЗППЦК, причините, поради които те са заинтересовани лица".

3. Досегашната т. 3 става т. 4 и думите "заинтересувани лица" се заменят със "заинтересовани лица", а думите "ал. 4" се заменят с "ал. 5 ЗППЦК".

4. Досегашната т. 4 става т. 5.

§ 33. В допълнителните разпоредби:

1. В § 1 т. 1, 2, 3, 5, 6, 7 и 8 се отменят.

2. В § 2 думите "приетите от Борда по международни счетоводни стандарти и утвърдени от Министерския съвет" отпадат.

3. Параграф 2а се отменя.

§ 34. Параграф 5 от преходните и заключителните разпоредби се изменя така:

"§ 5. Наредбата се издава на основание § 16, ал. 1 от преходните и заключителните разпоредби във връзка с чл. 82, ал. 4, чл. 90, т. 4, чл. 92а, ал. 1 и 5, чл. 100н, ал. 4, т. 5, ал. 7, т. 2, чл. 100о, ал. 4, т. 2 и 4, ал. 6 и 7, чл. 100о¹, ал. 4, т. 3, чл. 100п, ал. 1, чл. 100т, ал. 3 и 4, чл. 100ч, ал. 1, чл. 100ш, ал. 1, т. 4, чл. 100щ, ал. 2 и 4, чл. 114а, ал. 1, чл. 120, § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и чл. 12, ал. 1, т. 9, чл. 25, ал. 1, т. 3 и ал. 2, т. 5 и 6 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел."

§ 35. Приложение № 6 към чл. 3, ал. 3, т. 3 се отменя.

§ 36. В приложение № 9 се правят следните изменения и допълнения:

1. Думите "чл. 28, ал. 2" се заменят с "чл. 33, ал. 1, т. 3, чл. 33а1, т. 3 и чл. 41а, ал. 1, т. 4 и 6".

2. Заглавието "Вътрешна информация (примерен списък на факти и обстоятелства)" се изменя така: "Примерен списък на факти и обстоятелства, подлежащи на разкриване".

3. Точка 1 се изменя така:

"1. За емитенти и лица по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК."

4. Точки 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.11, 1.12, 1.13, 1.14, 1.15, 1.16, 1.17, 1.18, 1.19, 1.20, 1.21, 1.22, 1.23, 1.24, 1.25, 1.26, 1.27, 1.28, 1.29, 1.32, 1.33 се отменят.

5. Точка 1.7 се изменя така:

"1.7. Сключване или изпълнение на съществени сделки."

6. В началото на т. 1.34 преди думите "Други обстоятелства" се добавя "За емитенти -".

§ 37. В приложение № 10 се правят следните изменения и допълнения:

1. Думите "чл. 35, ал. 1, т. 2, чл. 41, ал. 1, т. 2" се заменят с "чл. 32а, ал. 2, чл. 41а, ал. 1, т. 1".

2. Думите "чл. 33, ал. 1" се заменят с "чл. 39".

3. В точка IVа Допълнителна информация:

а) точка 3 се изменя така:

"3. Информация за сключени съществени сделки.";

б) в т. 7 и 14 думите "икономическа група" се заменят с "група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството";

в) в т. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 14, 15, 17 и 20 думите "емитента" и "емитентът" се заменят съответно с "емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК" и "емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК";

г) в началото на т. 21 преди думата "данни" да се добави: "За публичните дружества -".

4. Точки V и VII се отменят.