НАРЕДБА ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА НАРЕДБА № 9 ОТ 2003 Г. ЗА НАЧИНА И РЕДА ЗА ОЦЕНКА НА АКТИВИТЕ И ПАСИВИТЕ НА ФОНДОВЕТЕ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНО ПЕНСИОННО ОСИГУРЯВАНЕ И НА ПЕНСИОННООСИГУРИТЕЛНОТО ДРУЖЕСТВО, НА СТОЙНОСТТА НА НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ФОНДА, ЗА ИЗЧИ
НАРЕДБА ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА НАРЕДБА № 9 ОТ 2003 Г. ЗА НАЧИНА И РЕДА ЗА ОЦЕНКА НА АКТИВИТЕ И ПАСИВИТЕ НА ФОНДОВЕТЕ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНО ПЕНСИОННО ОСИГУРЯВАНЕ И НА ПЕНСИОННООСИГУРИТЕЛНОТО ДРУЖЕСТВО, НА СТОЙНОСТТА НА НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ФОНДА, ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ И ОБЯВЯВАНЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕДИН ДЯЛ И ЗА ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ ВОДЕНЕТО НА ИНДИВИДУАЛНИТЕ ПАРТИДИ (ДВ, БР. 109 ОТ 2003 Г.)
Обн. ДВ. бр.28 от 14 Април 2009г.
§ 1. В чл. 6 се правят следните изменения и допълнения:
1. В ал. 1 думите "на ценни книжа" се заличават.
2. Алинея 6 се изменя така:
"(6) Последваща оценка на акции или дялове по чл. 176, ал. 1, т. 9 от Кодекса за социално осигуряване се извършва по последната определена и обявена цена на обратно изкупуване до 12 часа в деня на оценката. В случай че до 12 ч. не е обявена цена за обратно изкупуване, оценката се извършва по последната обявена цена, като пенсионноосигурителното дружество уведомява заместник-председателя за това."
3. В ал. 8 думите "ценните книжа" се заменят с "акциите, съответно на дяловете, по ал. 6,", а думите "справедлива стойност на една ценна книга" се заменят със "справедлива стойност на една акция, съответно на един дял".
§ 2. В чл. 7 се правят следните изменения и допълнения:
1. В ал. 1 думите "на ценни книжа" се заличават.
2. В ал. 2 след думите "при условие че общата" се добавя "нетна".
3. В ал. 5 думите "на ценни книжа" се заличават.
§ 3. В чл. 7а се правят следните изменения и допълнения:
1. В ал. 1 думите "ценова информация за ценни книжа" се заменят с "ценова информация за финансови инструменти".
2. В ал. 2 думите "ценова информация за ценни книжа" се заменят с "ценова информация за финансови инструменти".
3. Алинея 6 се изменя така:
"(6) Последваща оценка на акции, съответно на дялове по чл. 176, ал. 1, т. 13 от Кодекса за социално осигуряване, се извършва по последната определена и обявена цена на обратно изкупуване до 12 ч. българско време в деня на оценката. В случай че до този час не е обявена цена за обратно изкупуване, оценката се извършва по последната обявена цена, като пенсионноосигурителното дружество уведомява заместник-председателя за това."
4. Алинея 7 се изменя така:
"(7) В случаите на временно спиране на обратното изкупуване на акциите, съответно на дяловете, по ал. 6 последващата им оценка се извършва или по последната определена и обявена цена на обратно изкупуване, или по справедлива стойност, определена по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно последния оповестен счетоводен баланс на колективната инвестиционна схема - която от двете величини е изчислена по най-актуални данни за нетните активи на схемата. Извън тези случаи, когато правилата на колективна инвестиционна схема предвиждат определени условия, при които не се осъществява обратно изкупуване на акции, съответно на дялове, последващата им оценка се извършва по последната определена и обявена нетна стойност на активите на една акция, съответно на един дял."
§ 4. В чл. 7б, ал. 1 думите "чл. 7, ал. 1 - 3" се заменят с "чл. 7, ал. 1 и 2".
§ 5. В чл. 10 се правят следните изменения и допълнения:
1. Алинея 1 се изменя така:
"(1) Последващата оценка на инвестиционен имот по справедлива стойност се извършва към последния работен ден на всяко тримесечие от независим оценител, притежаващ правоспособност за извършване на оценка на недвижими имоти съгласно Закона за независимите оценители."
2. Алинеи 2 и 3 се отменят.
3. В ал. 4 думите "Оценката по ал. 3 не може да бъде възложена на лице, което" се заменят с "Независимият оценител не трябва да".
§ 6. В чл. 23, ал. 2 се правят следните изменения и допълнения:
1. В т. 1 думите "новопридобита ценна книга, оценявана по" се заменят с "новопридобит актив, оценяван по".
2. В т. 2 думите "всяка новопридобита ценна книга" се заменят с "всеки новопридобит актив".
Преходни и Заключителни разпоредби
§ 7. В 30-дневен срок от влизане в сила на тази наредба пенсионноосигурителните дружества привеждат правилата по чл. 17 в съответствие с разпоредбите й и ги представят за одобрение от заместник-председателя, ръководещ управление "Осигурителен надзор".
§ 8. Пенсионноосигурителните дружества започват да оценяват активите и пасивите на управляваните от тях фондове за допълнително пенсионно осигуряване по предвидения в тази наредба начин от 1 юли 2009 г.
§ 9. Наредбата се издава на основание чл. 181 и чл. 234, ал. 9 от Кодекса за социално осигуряване и е приета с Решение № 112-Н от 27.III.2009 г. на Комисията за финансов надзор.
